Το νέο σύστημα προσφέρει στις ελεγκτικές υπηρεσίες πρόσβαση σε:

– καταθέσεις

– χορηγήσεις

– επενδυτικούς λογαριασμούς (μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, κ.ά.)

– πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες

– τραπεζικές θυρίδες

– ηλεκτρονικά πορτοφόλια

– λογαριασμούς πληρωμών.

Όλα τα παραπάνω δεδομένα αποστέλλονται στην ΑΑΔΕ από τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, τα ιδρύματα πληρωμών ,τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος ,τα οποία δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, και τηρούνται στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας.

Για την εξασφάλιση της εμπιστευτικότητας της διαδικασίας, όλα τα φορολογικά ή/και χρηματοοικονομικά δεδομένα που ανταλλάσσονται κρυπτογραφούνται μέσω διαδικασιών ασύμμετρης κρυπτογράφησης.

Η διαδικασία είναι πλήρως αυτοματοποιημένη:

– Η εντολή ελέγχου εκδίδεται από την ΑΑΔΕ.

– Το αίτημα για άρση τραπεζικού απορρήτου προωθείται αυτόματα στα πιστωτικά ιδρύματα.

– Οι τράπεζες και τα υπόχρεα πρόσωπα αποστέλλουν τις απαντήσεις εντός δύο ημερών (ή πέντε, αν πρόκειται για έλεγχο άνω των πέντε ετών).

– Τα στοιχεία διασταυρώνονται με τα φορολογικά δεδομένα των ελεγχόμενων.

Μέσω της ανάλυσης των στοιχείων, οι ελεγκτές μπορούν να διαπιστώσουν αν το ύψος των καταθέσεων, οι δαπάνες διαβίωσης και οι αγορές περιουσιακών στοιχείων καλύπτονται από τα δηλωθέντα εισοδήματα. Αν όχι, τότε ενεργοποιείται η διαδικασία καταλογισμού φόρων για αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας.